nba璧涚▼ :清單發票如何申請紅字申請表

2020-03-01 14:03:18 來源:nba季前赛什么时
【導讀】:發票問題是財務人員都比較關注的問題,那清單發票如何申請紅字申請表?申報納稅是企業應盡的義務,增值稅的納稅申報更是重中之重。與增值稅納稅申報息息相關的自然是增值稅發票,那么當企業開具紅字增值稅發票時,該如何填寫增值稅納稅申報表呢?
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清單發票如何申請紅字申請表

首先,開具紅字發票不用開具清單,只要在發票清單選擇第一個明細的商品名稱,未稅和稅額和發票一致,一般情況稅務只看金額。

因此,匯總開具的增值稅專用發票如需開紅字發票,《信息表》“開具紅字發票內容”欄應按照所售貨物、勞務、服務如實填寫。現行增值稅發票新系統不支持紅字增值稅專用發票附清單,所以如果是退回清單開票的正數發票,銷售方在開票系統開具紅字是沒法開具紅字清單的。

如果是部分紅沖,購買方填寫《信息表》“開具紅字發票內容”欄應按照所售貨物、勞務、服務如實填寫就行了。

專用發票作廢/沖紅方法

一、增值稅專用發票當月開錯,且未進行勾選認證,可以直接作廢,誰開票誰作廢的原則,或者管理員權限登錄開票軟件進行作廢。

根據《國家稅務總局關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第1號)開具成品油專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規定開具紅字成品油專用發票。

點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票號碼-點擊作廢按鈕。

二、跨月的發票開錯,先開具紅字信息表,上傳后,再開具紅字負數票

發票管理-紅字發票信息表

(一)紅字增值稅專用發票信息表填開-紅字增值稅專用發票信息表填開-信息填寫無誤后打印,具體方法如下:

提示:如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱,需要先添加商品編碼再填開信息表

1.點擊紅字增值稅專用發票信息表填開,進入紅字發票信息表信息選擇界面:

(1)銷方申請:在發票已經開具,且夸月或進行過非征期抄報后,尚未進行勾選認證,可以選擇銷方申請,需要輸入藍字發票的發票代碼和發票號碼

(2)購方申請有兩種情況

發票已經勾選認證,需要購方開具紅字信息表,選擇已抵扣,只要選擇發票種類后,不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼,點“確定”進入填開界面。

當選擇未抵扣時,應選擇發票種類,并填寫對應藍字發票代碼和號碼,點“確定”進入填開界面。

成品油企業按照實際情況選擇。

進入“開具紅字增值稅專用發票信息表”填開界面,準確填寫藍字發票信息,

注意:

1.帶有清單的發票無法在紅字信息表中顯示

2.專票開具紅字信息表時支持部分金額沖紅

(二)紅字增值稅專用發票信息表查詢導出,選中開具的紅字發票信息表,點擊上傳按鈕,上傳成功會生成信息表編號。

三、銷售方進入專用發票填開界面,點擊“紅字”,選擇“導入網絡紅字發票信息表”,選擇需要開具的信息,核實信息無誤后方可打印。

無特殊情況,不要選擇直接開具!

清單發票如何申請紅字申請表

普用發票作廢/沖紅方法

一、當月開錯的發票,且未進行非征期抄報,可以對其作廢。

發票管理-發票作廢-選擇開錯的發票-點擊作廢

二、跨月的普票或已經抄稅的普票,發現開錯了,需進行普票沖紅。

點擊發票管理-發票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍字發票的代碼和號碼,自動帶出與藍字發票一致的信息,核實無誤后打印,此操作需要占用一張紙質發票。普票不支持部分沖紅。

機動車發票開錯的處理方法和普票一致!

電子發票作廢方法

增值稅電子普通發票開錯處理方法:

由于增值稅電子普通發票具有可復制性,無法回收的特點,因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具后,如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。也就是說,電子發票開錯不管是本月或跨月只能沖紅,不能直接作廢。

方法與普票跨月沖紅的方法一致。

清單發票如何申請紅字申請表、專用發票作廢/沖紅方法、普用發票作廢/沖紅方法、電子發票作廢方法等問題會計學堂小編就給大家講解完了,在增值稅專票紅字信息表填開界面,將自動帶出的稅率刪除,按回車鍵,貨物名稱會自動生成“詳見對應正數發票及清單”。

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